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A tabela acima mostra os custos para cada corretor. Vamos passar por cada linha.
Dos três corretores, as ações negociadas custam mais com a Virtual Brokers. Este não foi o caso até recentemente, quando eles costumavam cobrar apenas 1 centavo por ação para cada negócio. No entanto, desde então eles mudaram as estruturas de comissões para cortejar os traders mais ativos.
Os custos de negociação da Questrade são metade dos da Virtual Brokers. Embora eles anunciam que cada transação custa 1 centavo por ação, a comissão mínima para cada negociação é de US $ 4,95, enquanto a comissão máxima é de US $ 9,95. Isso significa que um negócio custaria apenas 1 centavo por ação se você comprasse entre 495 e 995 ações. Como estamos assumindo um tamanho médio de negociação de 200 ações, o comércio médio custa US $ 4,95, arredondado para US $ 5.
Finalmente, a Interactive Brokers tem um mínimo de US $ 1 por negociação e cobra 1 centavo por ação.
Os custos para negociações ETF são baixos para Questrade e Virtual Brokers porque ambos oferecem compras ETF gratuitas. A venda de ETFs custa o mesmo que para ações da Questrade, enquanto a Virtual Brokers permite que você venda ETFs gratuitamente. Ao calcular as taxas totais de negociação, presumi que um dos dois ETFs vendidos a cada ano pertence a essa lista. Os corretores interativos não oferecem negociações ETF gratuitas, portanto seus custos são muito maiores.
A maior desvantagem da Interactive Brokers é a taxa de inatividade. Se você pagar menos de 10 USD em taxas de negociação a cada mês, eles cobrarão o restante como uma taxa de inatividade. Por exemplo, se você incorrer em US $ 2 em taxas de negociação em um mês, eles serão cobrados US $ 10 - US $ 2 = US $ 8 nesse mês. Além disso, eles cobram esse valor por conta. No entanto, eles renunciarão à taxa de inatividade se você tiver mais de US $ 100.000 na conta. Sem as taxas de inatividade, o custo por ano diminuiria para US $ 42 por ano.
Ao calcular as taxas de câmbio, eu assumi que o usuário pode tirar proveito do gambito de Norbert. Se o usuário não puder tirar proveito do gambito de Norbert, o custo de troca de dinheiro seria muito maior tanto para a Questrade quanto para a Virtual Brokers, já que eles cobram 2% e 0,75%, respectivamente, em uma viagem de ida e volta. No valor de US $ 5.000 em transações, a viagem de ida e volta custaria US $ 100 e US $ 35, respectivamente. Em comparação, o uso da jogada de Norbert geralmente custa comissão de vendas de ETF + 0,2% do valor negociado a cada viagem de ida e volta.
Por último, apesar de não custar nada registrar uma conta RSP com a Questrade ou a Interactive Brokers, ela pode custar substancialmente mais se você quiser manter investimentos em dólares americanos com a Virtual Brokers. Embora uma conta do RSP que só pode deter investimentos em dólares canadenses não custa nada, uma conta que pode deter investimentos em dólares americanos custa US $ 15 por trimestre, o que equivale a US $ 60 por ano.
Qual deles você deve escolher?
Do ponto de vista médio canadense, é óbvio que Interactive Brokers acabaria custando mais. Note-se que este não seria o caso de um canadense mais rico que tenha mais de US $ 100.000 em uma única conta, que também prefere negociar ações em vez de ETFs. Para esses indivíduos, a Interactive Brokers pode acabar custando o mínimo de todas as opções que vimos.
Mas se você é um canadense mediano, acredito que o Questrade seja o mais barato. Sob a antiga estrutura de comissões do Virtual Broker, determinar qual broker era mais barato não era tão simples. Mas, com as mudanças nas comissões, acredito que a Questrade seja atualmente a mais barata entre todas as grandes corretoras de descontos que oferecem contas registradas.

Negociação ativa em um RRSP não é evidência de um negócio comercial.
Nesta edição.
Prochuk v The Queen, 2014 TCC 17 (T. C.C.)
Dalia Hamdy, Toronto e Allison Blackler, Vancouver.
Nessa decisão, o Tribunal Tributário do Canadá considerou se uma pessoa que negocia ativamente investimentos dentro de seu plano de poupança-reforma registrado (RRSP) pode ser considerada como tendo um negócio comercial fora de seu RRSP. O Tribunal concluiu que a negociação dentro de um RRSP não pode em si ser um negócio, nem pode fornecer evidência de um negócio comercial realizado fora de um RRSP.
O contribuinte trabalhou no setor financeiro por aproximadamente 13 anos, até que decidiu deixar o negócio e cuidar de seus próprios investimentos. Daquele momento em diante, ele conseguiu sobreviver de ganhos feitos dentro de seu RRSP e de fato aumentou o equilíbrio em seu RRSP por um fator de oito. O contribuinte relatou suas retiradas do RRSP como receita, mas não relatou nenhum valor como receita de negócios ou propriedade.
Em 2005, usando fundos retirados do seu RRSP, ele investiu US $ 250.000 em um fundo de moeda estrangeira em moeda estrangeira, que prometia um retorno de 17,52% ao ano. Sob os termos da assinatura, o investimento do contribuinte ficaria bloqueado por mais de dois anos e renderia pagamentos garantidos duas vezes ao ano. Embora ele tenha recebido algum retorno inicial de seu investimento, o fundo acabou sendo fraudulento e ele perdeu US $ 186.250 de seu investimento original.
O contribuinte alegou uma perda de negócios com relação a esse valor em sua declaração de imposto de renda em 2007, alegando que ele estava no negócio de negociação ou que seu investimento no fundo fraudulento era uma aventura ou preocupação na natureza do comércio. & rdquo; O ministro da Receita Nacional reavaliou o contribuinte com base em que a perda era uma perda de capital. O contribuinte recorreu ao Tribunal Fiscal do Canadá, mas o seu recurso foi indeferido.
Decisão do Tribunal Fiscal do Canadá.
Ao determinar se o investimento do contribuinte no fundo estava por conta de renda ou capital, a Corte argumentou que, embora a propriedade que gera renda seja, em geral, um ativo de capital, tal propriedade também pode ser o estoque de uma empresa, dependendo da propriedade. circunstâncias. Assim, o Tribunal avaliou as circunstâncias particulares do contribuinte para determinar se ele estava no negócio de negociação e se não o seu investimento no fundo poderia constituir uma aventura ou preocupação na natureza do comércio.
O contribuinte não era um comerciante.
Ao determinar se o contribuinte se dedicava ao comércio de investimentos, a Corte considerou os fatores de atividade comercial identificados no The Queen v Vancouver Art Metal Works Ltd. ([1993] 2 FC 179 (F. C.A.)):
A frequência das operações de investimento O tempo que os investimentos foram mantidos A intenção do contribuinte de adquirir investimentos para revenda com lucro A natureza e a quantidade dos investimentos O tempo gasto pelo investidor em investimentos.
O Tribunal determinou que o contribuinte só tinha feito um investimento fora do seu RRSP desde 2000, nomeadamente o seu investimento no fundo. O contribuinte realizou o investimento no fundo por um período prolongado, uma vez que foi bloqueado por um período de 28 meses e não pôde ser vendido antes dessa data. O contribuinte pretendia manter o investimento a longo prazo para auferir renda e obter lucro. Na opinião do Tribunal, o contribuinte era apenas um participante passivo no que diz respeito ao investimento no fundo e pouco ou nada fez para receber um retorno do seu investimento.
O contribuinte sugeriu que seus ganhos significativos em seu RRSP demonstraram que ele era um operador ativo que exercia uma atividade comercial. No entanto, citando Deep v The Queen (2006 TCC 315 (T. C.C.)) como autoridade, a Corte se recusou a tirar qualquer conclusão das negociações relacionadas ao RRSP do contribuinte. Na opinião do Tribunal, o regime RRSP é único e intencionalmente fornece tratamento tributário especial sob a Lei do Imposto de Renda (a Lei), com restrições sobre os tipos de investimentos que podem ser adquiridos, benefícios fiscais que fluem de suas consequências fiscais e de propriedade. esse fluxo de sua disposição.
O Tribunal concluiu que, devido a este regime fiscal único, a actividade comercial no âmbito de um RRSP não pode constituir uma actividade do contribuinte. Além disso, e mais importante neste caso, porque a Lei trata um indivíduo que negoceia dentro de seu RRSP de forma diferente de um indivíduo que está no negócio de negociação, qualquer negociação dentro de um RRSP não é relevante para determinar se um indivíduo está no mercado. negócios de negociação fora de um RRSP.
Nesta base, o Tribunal concluiu que o contribuinte não era um comerciante.
O contribuinte não estava envolvido em uma "aventura ou preocupação na natureza do comércio".
A Corte então se voltou para a questão de saber se as atividades do contribuinte poderiam ser consideradas "uma aventura ou preocupação na natureza do comércio". O Tribunal delineou os critérios relevantes estabelecidos no Canadá Safeway Ltd. contra The Queen (FCA 24 de 2008 (F. C.A.)) para determinar se uma pessoa está envolvida em uma “aventura ou preocupação na natureza do comércio”:
Se o contribuinte lidava com a propriedade da mesma maneira que um negociante, normalmente lidaria com essa propriedade Se a natureza e a quantidade da propriedade ditavam se ela poderia ser descartada como capital ou como um ativo comercial Seja evidência da intenção do contribuinte foi consistente com uma motivação comercial.
O Tribunal concluiu que o investimento do contribuinte não satisfez nenhum dos critérios e, portanto, ele não estava envolvido em uma "aventura ou preocupação na natureza do comércio". Na opinião do Tribunal, o contribuinte era um investidor passivo que pretendia manter a propriedade a longo prazo e receber passivamente um retorno do seu investimento. Ele não era um empresário ativo que pretendia revender prontamente o investimento para obter lucro. Como resultado, o contribuinte não tinha direito a reclamar uma perda de não capital em seu ano fiscal de 2007, e sua apelação foi rejeitada.
Lições aprendidas.
Os comentários do Tribunal de que a atividade comercial dentro de um RRSP não pode constituir um negócio foram incidentais à decisão principal e, portanto, não são considerados vinculativos. No entanto, eles reconhecem que os contribuintes podem e negociam ativamente investimentos em seus RRSPs (e, possivelmente, em outros veículos de investimento protegidos por impostos).

A negociação freqüente em um RRSP pode ser tratada como um negócio?
4 de fevereiro de 2014 9:43 EST.
Ao colocar dinheiro para a aposentadoria em um RRSP nesta temporada, se você for como a maioria dos canadenses, é provável que você escolha um fundo mútuo com um sólido histórico, um ETF ou até mesmo uma ação blue chip para investir essas economias a longo prazo. Mas para alguns investidores, o RRSP e, em particular, um plano autodirigido, pode ser usado como um veículo para participar de operações de ações regulares e frequentes, com a vantagem adicional de não ter que pagar impostos sobre qualquer atividade de negociação até que os fundos são finalmente retirados do RRSP ou seu sucessor comum, um RRIF.
Em uma decisão do Tribunal Tributário divulgada no mês passado, um juiz tinha que determinar se um contribuinte que se envolvia em atividades comerciais freqüentes exclusivamente em seu RRSP poderia tratar um investimento fracassado fora de seu RRSP como perda de negócios, de modo que pudesse ser baixado contra outros rendimentos. , em oposição à perda de capital, que só poderia ser usada contra outros ganhos de capital.
Em janeiro de 2005, o contribuinte retirou US $ 250.000 do seu RRSP para investir em um fundo em moeda estrangeira que deveria ter vencido em dois anos e que prometia um “garantido”. retorno anual de 17,52%, pago semestralmente. Infelizmente, o investimento acabou por ser uma fraude. O contribuinte recebeu um total de US $ 64.000 do fundo antes que os fluxos de caixa parassem e, portanto, ele percebeu uma perda da diferença (US $ 186.000) que ele tentou reivindicar como perda de negócios em sua declaração de imposto de 2007.
A Agência Canadense de Receitas argumentou que a perda deveria ter sido classificada como uma perda de capital e reavaliada de acordo.
O contribuinte, um engenheiro civil, trabalhou para uma companhia de hidrelétrica provincial até ser demitido em 1985. Ele entregou seu pacote de indenização em seu RRSP e começou a trabalhar para várias empresas financeiras, nas quais ele não obteve sucesso. Ele finalmente decidiu que ele iria se concentrar em ganhar dinheiro para si mesmo, dentro de seu RRSP. Ele alegou ter aumentado o capital em sua RRSP em oito vezes durante o período de 1987 a 1999. A partir de 2000, sua única receita declarada em suas declarações de impostos consistiu em retiradas de RRSP e, posteriormente, CPP e OAS.
O contribuinte tentou demonstrar ao tribunal que estava negociando e, portanto, sua perda no esquema de investimento fraudulento deveria ser uma perda de negócios. Ele alegou que ele era um "ativo". comerciante, fazendo 512 comércios dentro de seu RRSP só em 2007. Ele também argumentou que ele estava negociando toda a sua vida, ele tinha um negócio dentro do seu RRSP & rdquo; e que "seu sustento dependia dos lucros que ele fazia em seu RRSP".
Infelizmente para o contribuinte, o juiz concluiu que o contribuinte não tinha direito a uma perda de negócios uma vez que a lei trata um indivíduo que negocia dentro do seu RRSP de forma diferente do que um contribuinte que está no negócio de negociação. Por essa razão, as transações dentro de um RRSP não são relevantes para decidir se um indivíduo está no negócio de negociação. & Rdquo;
Jamie Golombek é o diretor administrativo, fiscal & # 038; planejamento imobiliário com CIBC Wealth Advisory Services.

Como calcular os ganhos de capital quando o dia de negociação no Canadá.
Quando você compra um título e o vende com lucro, percebe um ganho de capital. Para o canadense médio, o ganho de capital tributável é determinado pela multiplicação do valor do ganho de capital pela taxa de inclusão do ano; atualmente, a taxa é de 50%.
Os comerciantes de dia ganham a vida comprando e vendendo ações e, como é seu trabalho, a tributação sobre ganhos de capital pode não se aplicar.
Definindo o dia de negociação.
O dia de negociação refere-se à prática de entregar títulos rapidamente, geralmente no mesmo dia, para lucrar com pequenas flutuações de preço.
Esses estoques de alta liquidez são definidos pela Organização Reguladora da Indústria de Investimento do Canadá como títulos negociados mais de 100 vezes por dia com um valor de negociação de US $ 1 milhão.
Um day trader é uma pessoa que ganha a vida comprando, vendendo e gerenciando essas transações. Uma pessoa que trabalha no setor de investimentos e faz rotatividade de investimentos a curto prazo, como um corretor de ações, por exemplo, também pode ser considerada um comerciante de dia.
A Agência de Receitas do Canadá analisa vários fatores para definir profissionais de investimento para fins de tributação. Se um contribuinte está usando a negociação do dia como uma maneira de ganhar ou substancialmente complementar sua renda, ele não é elegível para reivindicar ganhos de capital, e sua taxa de imposto vantajosa, sobre esses ganhos de investimento.
Definindo Negócios de Investimento.
O CRA analisa vários fatores a considerar se um contribuinte está no negócio de comprar e vender títulos. Um investidor profissional terá muitas transações de compra e venda, sendo a posse de títulos de curta duração.
O conhecimento e a experiência com mercados e transações de valores mobiliários e o tempo gasto na análise de mercados e investimentos também identificam os envolvidos em investimentos como um negócio. As compras são geralmente financiadas com margem ou outra dívida, e as ações compradas geralmente não pagam dividendos.
Cada transação de títulos gera um formulário T5008, que identifica o comprador pelo nome e número do seguro social, de modo que o CRA tem uma trilha fácil para combinar as compras com as declarações fiscais.
Os investidores relatam renda através de seu retorno de imposto federal e ganhos de capital através do Anexo 3. O tamanho dos ganhos de capital reivindicados também pode levar em consideração a determinação de que o contribuinte investe como negócio.
Investidores Não Profissionais.
O investidor canadense médio geralmente não vira os títulos rapidamente, e com a crescente popularidade dos planos de aposentadoria registrados e das contas de poupança isentas de impostos, a opção de ganhos de capital é usada menos. O dinheiro em RRSPs e TFSAs cresce isento de impostos, portanto, quando a tributação ocorre, é como receita no momento da retirada dos RRSPs.
As TFSAs são compradas com dinheiro após impostos, sem qualquer tributação no momento da retirada. Não há restrições aos contribuintes que usam técnicas de day-trading para investimentos, e os lucros realizados podem ser declarados e tributados como ganhos de capital.
Tal investidor terá outra fonte de renda, provavelmente fora do setor de investimentos, e a proporção de ações altamente líquidas em seu portfólio provavelmente será baixa.
Reivindicando ganhos de capital.
Quando os lucros do day-trading se qualificam como ganhos de capital, o montante resultante é reportado anualmente com a sua declaração de imposto de renda.
"Ao declarar ganhos de capital de qualquer alienação de bens de capital, você informa esses ganhos usando o Anexo 3, que também cobre outras fontes de receita que podem não se aplicar a você," # 8221; diz Brent Allen, diretor regional, planejador financeiro certificado e consultor de administração financeira do Investors Group em Londres, Ontário.
A Tabela 3 totaliza todas as fontes de receita elegíveis para ganhos e perdas de capital e, em seguida, leva metade desse valor para entrada na linha 127 de sua declaração de imposto federal.

Quais investimentos podem ser realizados em um RRSP, RRIF, RESP, RDSP ou TFSA?
Lei de Imposto de Renda S. 146 (1), S. 204, Reg. 4900.
Há muitos investimentos que podem ser mantidos em um RRSP, RESP ou RRIF, RDSP e Contas de Poupança sem Impostos (TFSA - veja nota no final) incluindo:
Recursos da Agência de Receitas do Canadá (CRA):
Dica do Imposto: Veja nosso artigo sobre como economizar dinheiro em moeda estrangeira em um RRSP e peça a sua corretora para começar a permitir saldos em moeda estrangeira em RRSPs.
Revisado em 11 de outubro de 2017.
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